Купили квартиру у застройщика и сделали ремонт? Государство вернёт до 260 000 рублей -- если правильно оформить документы. Расходы на отделку новостройки входят в имущественный налоговый вычет по статье 220 НК РФ. Рассказываем, что именно можно включить, а что -- нельзя, и как не потерять деньги из-за формулировок в договоре.
Эта статья -- часть цикла про ремонт в новостройке. Читайте также: с чего начать ремонт и ремонт ванной в новостройке.
Условия получения вычета за отделку
Важный нюанс: в законе нет понятия «вычет за ремонт». Государство возвращает деньги за отделку, а не за ремонт. Для налоговой это разные вещи -- и формулировки в документах играют ключевую роль.
Чтобы включить расходы на отделку в вычет, должны выполняться три условия одновременно:
Условие 1: Квартира куплена у застройщика
- По ДДУ (договору долевого участия) или договору купли-продажи с застройщиком
- Если купили у частного лица -- даже в новом доме -- вычет за отделку не положен
- Переуступка от физлица -- тоже не подходит
Условие 2: В договоре написано «без отделки»
- В ДДУ или акте приёма-передачи должно быть: «квартира без отделки» или «незавершённая строительством»
- «Черновая отделка» -- допустимо, но вычет только на работы, которые НЕ выполнил застройщик
- «С отделкой» или «с чистовой отделкой» -- вычет за отделку не положен
Условие 3: Вы платите НДФЛ
- Официально трудоустроены или получаете доход по договорам ГПХ
- Самозанятые (4-6%) -- не подходит, они не платят НДФЛ
- Неработающие пенсионеры -- исключение: могут перенести вычет на 3 предыдущих года, если тогда был НДФЛ
Расчёт суммы вычета
Расходы на отделку входят в общий лимит имущественного вычета -- 2 000 000 руб. на человека за всю жизнь. Максимальный возврат при ставке 13% -- 260 000 руб.
Стоимость квартиры и расходы на отделку суммируются, но не могут превысить лимит.
Расчёт для типичной ситуации в Новосибирске: квартира-студия за 4 500 000 руб. -- лимит давно исчерпан стоимостью квартиры, отделку добавить не получится. А вот однокомнатная в пригородном ЖК за 2 800 000 руб. на двоих супругов -- есть смысл собирать чеки на отделку, чтобы заполнить лимит второго супруга.
Какие расходы можно включить
Перечень определяется ОКВЭД 43.3 «Работы строительные отделочные». Включаются и работы, и материалы.
Отделочные работы
| Категория (ОКВЭД) | Что входит |
|---|---|
| 43.31 -- Штукатурные работы | Штукатурка стен и потолков, установка арматурных сеток |
| 43.32 -- Столярные работы | Установка дверей, окон, встроенных шкафов, перегородок, подвесных потолков |
| 43.33 -- Покрытия и облицовка | Плитка на пол и стены, ламинат, паркет, линолеум, обои, облицовка камнем |
| 43.34 -- Малярные работы | Покраска стен и потолков, установка стёкол и зеркал |
| 43.39 -- Прочие работы | Устройство стяжки пола, шпаклёвка, грунтовка, гидроизоляция |
| Электрика и сантехника | Электромонтаж (розетки, выключатели, проводка), сантехработы (разводка труб, установка приборов) |
Отделочные материалы
Принимаются к вычету
- Штукатурка, шпаклёвка, грунтовка
- Краска, колеры
- Обои, плитка, керамогранит
- Ламинат, паркет, линолеум
- Гипсокартон, профили, направляющие
- Клей обойный и плиточный
- Сухие смеси (стяжка, наливной пол)
- Электрокабель, розетки, выключатели
- Трубы и фитинги для разводки сантехники
- Межкомнатные двери (если в договоре квартира сдана без дверей)
Также включается разработка проектной и сметной документации на отделочные работы.
Какие расходы нельзя включить
| Расход | Почему нельзя |
|---|---|
| Мебель (любая) | Не является отделкой |
| Бытовая техника | Холодильник, стиральная машина, плита -- не отделка |
| Инструменты | Перфоратор, дрель -- не материалы и не работы |
| Перепланировка | Снос и возведение стен -- реконструкция, не отделка |
| Остекление балкона | Не относится к отделочным работам |
| Кондиционеры, вентиляция | Оборудование, не отделка (спорный вопрос) |
| Замена окон и дверей | Если они уже были установлены застройщиком -- это ремонт, не отделка |
Документы для оформления
На квартиру
- Договор купли-продажи или ДДУ (с формулировкой «без отделки»)
- Акт приёма-передачи квартиры
- Выписка из ЕГРН
На расходы по отделке
- Договор с подрядчиком на отделочные работы
- Акты выполненных работ
- Чеки и квитанции на оплату работ
- Товарные и кассовые чеки на материалы
Для налоговой
- Декларация 3-НДФЛ (Приложение 7)
- Справка о доходах от работодателя (в ЛК nalog.ru подтягивается автоматически)
- Копия паспорта
- Реквизиты банковского счёта
Два способа получения
| Параметр | Через ФНС (3-НДФЛ) | Через работодателя |
|---|---|---|
| Когда подавать | После окончания года, в котором были расходы | В текущем году |
| Как подать | ЛК nalog.ru, Госуслуги, лично в ИФНС, почтой | Заявление в ЛК nalog.ru |
| Срок ожидания | До 4 месяцев (проверка 3 мес. + перевод 1 мес.) | 30 дней на проверку |
| Как получаете | Одной суммой на банковский счёт | Работодатель не удерживает НДФЛ из зарплаты |
| За прошлые годы | Можно (за 3 предыдущих года) | Нельзя -- только текущий год |
В 2026 году через ФНС можно подать за 2023, 2024 и 2025 годы. Удобнее всего -- через личный кабинет на nalog.ru: данные о доходах подтягиваются автоматически.
Вычет при ипотеке
Если квартира куплена в ипотеку, доступны два вычета:
| Вычет | Лимит расходов | Максимальный возврат (13%) |
|---|---|---|
| Имущественный (покупка + отделка) | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| По ипотечным процентам | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
| Итого на одного | 5 000 000 руб. | 650 000 руб. |
| Итого на супругов | 10 000 000 руб. | 1 300 000 руб. |
Расходы на отделку входят в лимит основного вычета (2 млн руб.), а не в лимит по процентам. Для ипотечного вычета дополнительно нужны: кредитный договор, справка из банка об уплаченных процентах, платёжные документы.
Типичные ошибки при оформлении
1. В договоре нет слов «без отделки»
Самая частая причина отказа. Проверьте свой ДДУ или договор купли-продажи. Если формулировки нет -- расходы на отделку включить не получится.
2. В документах написано «ремонт» вместо «отделка»
В договорах с подрядчиками и актах должно быть «отделочные работы», а не «ремонтные работы». Формулировки должны соответствовать ОКВЭД 43.3. Вместо «ремонт санузла» пишите «облицовка стен и пола керамической плиткой».
3. Квартира куплена на вторичном рынке
Вычет за отделку -- только первичный рынок, только от застройщика. Переуступка от физлица не подходит.
4. Включили мебель и технику
Мебель, бытовая техника, перепланировка -- не являются отделкой. Налоговая откажет и может запросить пояснения по всей декларации.
5. Чеки выцвели
Термочеки из строительных магазинов выцветают за 1-2 года. Фотографируйте сразу. Платите картой -- банковская выписка принимается как подтверждение.
6. Оплата мастерам без договора
Деньги «в конверте» без договора и актов -- в вычет не включить. Нужен договор (даже с физлицом), акт выполненных работ и подтверждение оплаты.
7. Не вычли материнский капитал
Если при покупке квартиры использован маткапитал -- его сумму нужно вычесть из расходов. НДФЛ с маткапитала не удерживался, вычет с него не положен. Ошибка грозит иском от налоговой.
8. Декларация не в ту ИФНС
Подавать нужно по месту прописки, а не по месту нахождения квартиры. Через ЛК nalog.ru декларация уйдёт автоматически в нужную инспекцию.
Практические советы
Чек-лист для получения вычета
- Проверьте ДДУ -- есть ли формулировка «без отделки»
- Заключите договор с подрядчиком с формулировками из ОКВЭД 43.3
- Требуйте акты выполненных работ с детализацией
- Сохраняйте все чеки на материалы -- фотографируйте сразу
- Платите картой -- банковская выписка дублирует чеки
- Расходы на отделку можно добавить позже уточнённой декларацией
- Если квартира стоит менее 2 млн -- собирайте чеки на отделку обязательно
- Проверяйте статус декларации в ЛК nalog.ru после подачи
Если квартира стоит больше 2 000 000 руб. и оформлена на одного человека -- расходы на отделку не добавят к вычету ничего нового. Но если квартира оформлена на двоих супругов и стоит менее 4 000 000 руб. -- у второго супруга остаётся «запас» в лимите, который можно заполнить расходами на отделку.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за ремонт, если квартира куплена на вторичном рынке?
Нет. Вычет за отделку положен только при покупке у застройщика на первичном рынке -- по ДДУ или договору купли-продажи. Даже если квартира в новом доме, но куплена у частного лица по переуступке, вычет за отделку получить нельзя.
Входят ли расходы на отделку в лимит 2 000 000 руб. или считаются отдельно?
Входят в общий лимит. Максимальная сумма для вычета -- 2 000 000 руб. на человека, и в неё включается стоимость квартиры + расходы на отделку. Если квартира стоит 2 млн и более, добавить расходы на отделку уже не получится.
Что делать, если чеки на материалы выцвели?
Термочеки из строительных магазинов выцветают за 1-2 года. Фотографируйте или сканируйте чеки сразу после покупки. Можно запросить дубликат в магазине по дате и сумме покупки. Оплата картой -- дополнительное подтверждение: банковская выписка принимается налоговой.
Можно ли включить в вычет мебель и бытовую технику?
Нет. Мебель, бытовая техника, инструменты, кондиционеры -- не являются отделочными расходами по ОКВЭД 43.3. Включить можно только отделочные работы (штукатурка, плитка, покраска, электрика, сантехника) и отделочные материалы.
Как быстрее получить вычет -- через налоговую или через работодателя?
Через работодателя быстрее: подаёте заявление в ЛК nalog.ru, налоговая проверяет документы за 30 дней и направляет уведомление работодателю. Он перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты. Через ФНС -- ждать до 4 месяцев, зато деньги придут одной суммой.